1. 基层行内部控制评价实施细则

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为规范和加强二级分行及县（市）支行（以下简称基层行）内部控制评价工作，根据《中国工商银行内部控制评价办法》，结合基层行内部控制特点，制定本实施细则。对基层行内部控制评价工作每年进行一次，评价时限为评价期当年。第一章评价内容第一条控制环境一、基层行治理者责任。基层行治理者应充分重视内部控制建设，明确专门的组织机构负责内部控制建设、监督和纠正；在劳动组织及制度办法发生变化时，治理者应督促相关部门建立并及时修订部门及岗位责任制；治理者应按有关规定召开“案防”会议，听取内部控制工作情况汇报。二、人力资源。基层行应严格执行基层机构负责人轮岗和强制休假离岗审计制度，以及重要岗位人员轮岗换岗制度。三、内部控制文化。基层行应建立内部控制工作激励机制，对内部控制工作出色的部门、员工进行奖励；基层机构负责人、业务主管、业务经办应能够准确描述其主管或主办业务操作流程及主要风险点。第二条风险评估与治理基层行应建立， 大小：3.85 MB

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