1. 财务收支审批制度

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财务收支是反应企业经营活动中的一项重要内容。管好抓好财务收支，严格财务收支审批手续，是企业治理的重要组成部分，为加强财务收支治理，明确审批权限程序和责任，提高企业的经济效益，特制定本制度。1、各销售部门的收入存入银行后必须无条件即时交店财务科做帐，不得截留。
2、单位的其它业务也必须按财务制度规定如数计帐，不得计帐外帐。
3、根据有关制度规定结合本店的实际，财务收支审批由主管和协管的经理负责。划清权限，分清责任。
4、为明确审批职权范围，经店经理会议研究决定财务收支审批权限为：壹仟元以下的收支由协管财务的副经理负责审批，壹仟元以上——壹万元内由主管经理审批。壹万元——伍万元内由领导班子集体商定，主管经理审批。伍万元以上报上级主管部门审批。
5、财务收支审批人员严格按照审批的权限进行审批，采取一支笔审批的办法，审批时要严格把关，按程序办事，审批的单据必须是符合手续的，经办人、验收人、填制齐全的正式发票。
6、审批人员不得直接与开具发票方审批收支，必须由我店，经办人员来办理审批手续。
7、审批人员要具有对企业高度负责的责任感，坚持原则对不符合手续的财务收支，不得审批，若因工作失误或不负责任造成的。
8、加强财务科职能的参谋和监督作用。财务人员对审批不符合手续的收支有权有责拒绝受理。

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